財稅咨詢與培訓

一、【項目背景】

隨著企業多元化、國際化經營成為常態，企業納稅事宜日趨復雜，涉稅成本日益增加，涉稅風險逐漸加大，企業迫切需要一大批既懂稅收政策，又具有實踐經驗的復合型、實戰型涉稅專業人才，對企業的經營、投資、理財、組織和交易等各項經濟活動進行事先計劃和統籌安排。同時，是否能夠熟練充分運用國家稅收優惠政策也已成為企業選聘、考核財稅專業人才的新標準。
    稅務安排作為稅務咨詢師的主要工作職能之一，在國外已經發展為一個相對成熟的行業，而在國內，盡管早有“四大”事務所在為企業提供相關的服務，但作為一個行業，與國外相比還處于剛剛起步階段，很多企業的會計人員往往對稅務知識一知半解，只知道怎么填寫報表，對國家的稅收減免、優惠政策知之甚少，更談不上進行稅務安排，而更多的小公司連專職的會計人員都沒有。由于專業稅務咨詢師在控制公司稅務風險和降低稅務成本方面發揮的重要作用，以及我國稅務專業人才儲備少、人才極度緊缺的現狀，造成稅務咨詢人員的薪酬和傭金相當豐厚。據調查，企業內部的稅務經理、區域稅務經理的基本薪酬為12000-20000元/月；中國區稅務經理的基本薪酬為25000-40000元/月；涉稅咨詢服務的收入一般是為客戶直接受益值的15－30％作為傭金。

二、【項目特色】
　　1、定位于高層次和國際化，目標是培養一批熟悉中國國情、了解國際慣例，掌握先進稅務管理技術和方法，擅長于國際合作的高層次財經管理復合型人才。
　　2、結合國際最新稅收政策走向，隨時緊跟國內稅收政策法規的變化調整培訓內容。
　　3、國際國內業內權威專業人士授課，大量采用案例分析等主觀考題，激發學員的主動性和創造性，培養學員的綜合分析、判斷和決策能力。
　　4、向用人單位推薦，解決就業問題。

三、【參加對象】

　　? 企業董事會成員、總經理、主管稅務的副總經理、稅務總監、財務總監、稅務經理、稅務主管等企業中、高級管理人員；
　　? 稅務局、稅務師事務所、會計師事務所等稅務機關及稅務中介專業人士；
　　? 高等院校財務、會計專業的教師及涉稅科研人員；
　　? 從事稅務、財務相關專業人員。
　　四、【課程設置】考試科目：《稅法》、《稅務會計》、《納稅籌劃》、《國際稅收》
　　五、【參報條件】（達到以下條件之一即可）
　　? 大專及以上學歷，且從事財會涉稅崗位工作三年以上；
　　? 具有本科學歷，且從事財會涉稅崗位工作兩年以上；
　　?具有會計從業資格，且從事財會涉稅崗位工作三年以上；
　　六、【組織方式】
　　實行全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題、統一合格標準的考試制度。培訓采用面授與自學相結合的方式，集中進行考前輔導、答疑。
　　七、【證書價值】

　　1、合格者由人力資源和社會保障部CETTIC頒發全國統一的《稅務咨詢師證書》并加蓋中央財經大學稅務學院公章?！禖ETTIC證書》是培訓學員從業的憑證、是申請職業技能鑒定時，接受過相關職業資格培訓的證明。本證書序列號為唯一編碼，證書全國通用、國家認可、上網可查。
　　2、合格者名單編入中國稅務專業人才庫，作為向用人單位推薦和用人單位選拔稅務專業優秀人才、甄別能力的重要平臺。
　　3、符合條件者可申請中央財經大學稅務學院稅務專業研究生學位證書，考試成績優秀者可推薦就業。

四、課程設置

模塊一：稅收政策法規與稅改動態

　　最近出臺的稅收政策法規的解讀，流轉稅制改革的主要內容及影響解析，增值稅轉型的主要內容及影響，消費稅改革的主要內容及影響，營業稅改革的主要內容及影響，出口退稅政策的調整問題，特別納稅調整實施辦法（試行）的解讀。

模塊二：稅收籌劃實務

1．稅收籌劃的基本原則和常用籌劃技術、方法；

2.新企業所得稅籌劃：新企業所得稅法及其實施條例下的稅收籌劃，最新企業所得稅政策（扣除政策、優惠政策及配套政策）的運用及籌劃，企業所得稅匯算清繳政策應用及籌劃，個人所得稅的納稅籌劃；

3．增值稅籌劃的要點及技巧解析：增值稅納稅人的購銷關系，增值稅納稅人選擇購進價格的稅務籌劃，增值稅納稅人身份選擇的稅務籌劃，銷售使用過的固定資產的稅務籌劃，組織運輸的稅務籌劃，收購廢舊物資與農產品的稅務籌劃，兼營的稅務籌劃，一般納稅人與小規模納稅人之間業務往來方式的稅務籌劃；

4．消費稅的稅務籌劃：規避納稅環節的稅務籌劃，購進已稅消費品的稅務籌劃，兼營不同稅率的應稅消費品的稅務籌劃，改變加工方式的稅務籌劃，非貨幣性交易的稅務籌劃，適用差別稅率的消費品定價的稅務籌劃；

5．營業稅的稅務籌劃：無形資產、不動產出售轉為股權轉讓的稅務籌劃，商業企業進場費的稅務籌劃，混合銷售行為的稅務籌劃，房屋出租的稅務籌劃；

6．地產開發企業，交通（物流）企業、外商投資企業、高新技術等重點行業企業的稅收籌劃與案例分析。

7．企業最佳稅收籌劃方案的選擇和設計。

模塊三：納稅評估

納稅評估在稅源管理中的地位，納稅評估應遵循的原則、特點、程序，納稅評估的主要內容，納稅評估指標的使用與分析，納稅評估與稅務稽查的區別，常用的分析方法，實地核查中常見的涉稅問題及核查方法、相關表證單書的填寫格式等。　　

模塊四：涉稅財務與會計處理

新會計制度與稅法差異分析，稅法在會計核算中的應用及實務操作，新會計準則與稅法的差異分析及稅收優惠政策解析，企業所得稅匯算清繳及納稅調整，新舊增值稅主要差異解析和會計處理技巧（可抵扣增值稅的差異分析、增值稅視同銷售的差異分析、稅率差異、稅收優惠的主要變化、稅收管理的差異分析、增值稅會計處理技巧、出口退稅會計處理技巧）。

模塊五：稅務稽查風險控制及納稅人權益維護

稅務稽查的程序、常用的稽查方法，稅務稽查的權限，稅務稽查的重點內容，稅務處理（處罰）分析，納稅人權利及權益維護。

模塊六：國際稅

國際稅收發展趨勢，國際稅收抵免，國際稅收籌劃的主要方法（利用投資地點的合理選擇進行國際稅收籌劃、選擇有利的企業組織方式進行國際稅收籌劃、利用關聯企業交易中的轉讓定價進行國際稅收籌劃、通過避免構成常設機構來進行國際稅收籌劃、通過選擇有利的會計處理方法進行國際稅收籌劃、通過財務決策和選擇適合的會計政策講行稅務籌劃、回避稅收管轄權的利用），進出口貿易與WTO政策運用。